Gældsbrev ved dødsfald: hvad sker der med lånet?

Når et familiemedlem dør, dukker der ofte et gammelt lån op. Måske lånte mor dig penge til udbetalingen, eller måske skyldte far sin bror penge. Gælden forsvinder ikke ved dødsfaldet, men hvem der skal betale, og til hvem, afhænger af, hvem der døde. Her er reglerne, og hvad du kan gøre nu, så lånet ikke skaber strid senere. Det hele bliver lettere, hvis lånet står i et klart gældsbrev.

Gælden forsvinder ikke ved et dødsfald

Et lån er et lån, også efter et dødsfald. Det gælder både, når den der lånte penge ud dør, og når den der lånte pengene dør. Gælden flytter blot over i dødsboet:

• Dør långiveren, er lånet et tilgodehavende i dødsboet. Låntageren skal betale til boet.
• Dør låntageren, er lånet en gæld i dødsboet. Långiveren skal have sine penge fra boet.

Når långiveren dør

Når långiveren dør, indgår gældsbrevet som et aktiv i dødsboet på linje med fx en bankkonto. Restgælden skal betales til boet, som derefter fordeler arven mellem arvingerne. Restgælden er også en del af boets formue, når boafgiften beregnes.

Er låntageren selv arving, typisk et barn, kan gælden i stedet modregnes i den arv, låntageren skal have. Har ét barn lånt 300.000 kr. og arver 500.000 kr., kan det fx betyde, at barnet får 200.000 kr. udbetalt.

Sidder den længstlevende ægtefælle i uskiftet bo, overtager ægtefællen boets aktiver, også tilgodehavendet. Så skylder låntageren den længstlevende i stedet.

Når låntageren dør

Dør låntageren, skal gælden betales af hans eller hendes dødsbo, før arvingerne får noget. Som långiver skal du være opmærksom på proklamaet:

• Ved de fleste dødsboer udstedes et proklama i Statstidende, som opfordrer kreditorer til at anmelde deres krav.
• Fristen er 8 uger. Anmelder du ikke dit krav i tide, kan du miste retten til at få dækning i boet.
• Anmeldelsen afbryder samtidig forældelsen af kravet.

Arvingerne hæfter som udgangspunkt ikke selv for gælden. Det ændrer sig, hvis de overtager boet til privat skifte. Så hæfter de personligt og solidarisk for afdødes gæld. Viser det sig, at boet ikke kan betale sin gæld, kan arvingerne trække sig fra det private skifte, og boet går videre til en bobestyrer.

Er boet insolvent, får kreditorerne kun en del af deres penge. Et familielån står ikke foran banken eller andre kreditorer i køen.

Familielån og arv: bliver lånet trukket fra?

Ja, hvis det er et lån. Har ét af flere børn lånt penge af forældrene, skal lånet betales tilbage til boet eller modregnes i barnets arv. Det sikrer, at søskende behandles lige, og det er netop derfor, et skriftligt gældsbrev er vigtigt. Uden det kan der opstå uenighed om, hvorvidt pengene var et lån, en gave eller et arveforskud.

Har forældrene nedskrevet lånet med gaver hvert år, gælder kun restgælden. Læs mere om nedskrivning af gældsbrevet og om familielån.

Lån eller arveforskud: skriv det i gældsbrevet

Et lån og et arveforskud er to forskellige ting:

	Lån	Arveforskud
Skal betales tilbage	Ja, til långiveren eller boet	Nej
Trækkes fra arven	Kun hvis gælden ikke er betalt	Ja, værdien fratrækkes arvingens arv
Kan gives til	Alle	Kun arvinger efter loven
Dokumentation	Gældsbrev	Skriftlig aftale om arveforskud anbefales

Er pengene ment som et lån, så skriv det klart i gældsbrevet med beløb, tilbagebetaling og underskrifter. Vil forældrene i stedet give et arveforskud, hører det hjemme i en særskilt aftale. Er det uklart, hvilken af de to det er, er det en klassisk kilde til strid mellem søskende.

Kan gælden bortfalde, når långiveren dør?

Nogle ønsker at skrive i gældsbrevet, at gælden bortfalder, når långiveren dør. Det er en dårlig idé uden rådgivning:

• En gave, der først skal opfyldes ved giverens død, er en dødsgave. Efter arveloven § 93 gælder reglerne om testamente for dødsgaver, og er de ikke fulgt, kan gaven tilsidesættes over for arvingerne.
• Skatterådet mente i SKM2022.532.SR, at et anfordringslån med en sådan klausul ikke længere var et anfordringslån. Landsskatteretten afviste senere spørgsmålet (SKM2024.52.LSR) og så klausulen som en gave, der kun er gyldig, hvis reglerne om testamente er fulgt.

Ønsker du, at et barn skal slippe for at betale lånet tilbage, når du dør, så lav et testamente sammen med en advokat i stedet.

Hvis gældsbrevet ikke kan findes

Gælden består, selvom papiret er væk. Men så skal den, der kræver pengene, kunne bevise lånet på anden måde, fx med bankoverførsler, mails eller beskeder. Det bliver hurtigt et spørgsmål om ord mod ord, især når den ene part er død.

Det løser du med et digitalt underskrevet gældsbrev. Det kan ikke blive væk i en skuffe, begge parter har en kopi, og underskriftsloggen viser, hvem der underskrev og hvornår.

Vær også opmærksom på, at et gammelt krav kan være forældet. Læs mere om, hvornår et gammelt familielån kan være forældet.

Sådan gør du gældsbrevet klar til et dødsfald

1. Få lånet på skrift, før pengene udbetales, med beløb, rente og tilbagebetaling.
2. Skriv, at det er et lån, og ikke en gave eller et arveforskud.
3. Dokumentér hver nedskrivning med dato og beløb, så restgælden altid er klar.
4. Fortæl de øvrige arvinger om lånet. Det forebygger overraskelser og strid.
5. Gem gældsbrevet et sted, hvor arvingerne kan finde det, fx digitalt.
6. Overvej en fremtidsfuldmagt, så en person, du stoler på, kan tage sig af lånet, hvis du ikke selv kan.
7. Skal lånet bortfalde ved din død, så brug et testamente og ikke en klausul i gældsbrevet.

Ofte stillede spørgsmål om gældsbrev og arv

Arver man gæld i Danmark?

Ikke som udgangspunkt. Gælden betales af dødsboet. Overtager arvingerne boet til privat skifte, hæfter de dog personligt og solidarisk for gælden.

Skal jeg betale et lån tilbage, hvis min far eller mor er død?

Ja. Lånet skal betales til dødsboet, eller det kan modregnes i din arv, hvis du selv er arving.

Hvad sker der, hvis jeg ikke anmelder mit krav i dødsboet?

Anmelder du ikke kravet inden for fristen på 8 uger efter proklamaet, kan du miste retten til at få dækning i boet.

Bliver et rentefrit familielån en gave, når långiveren dør?

Nej, ikke af sig selv. Restgælden er stadig et tilgodehavende i boet. Kun hvis der er truffet en gyldig beslutning om at eftergive gælden, fx i et testamente, bortfalder den.

Artiklen er generel information og ikke juridisk rådgivning. Er der et konkret dødsbo, så tal med en advokat eller bobestyrer.

Kilder

• Dødsboskifteloven § 25, stk. 4 og § 27 (arvingernes hæftelse ved privat skifte) og §§ 29 og 30
• Arveloven §§ 43 til 47 (arveforskud) og § 93 (dødsgaver)
• Lex.dk: proklama (anmeldelsesfrist på 8 uger)
• Skatterådet, SKM2022.532.SR, og Landsskatteretten, SKM2024.52.LSR (klausul om bortfald ved långivers død)