Familielån er den lånetype, der oftest bliver givet uden papir, og den, hvor det oftest bliver et problem. Ikke fordi familier er upålidelige, men fordi der er to udenforstående, som senere kan komme til at se på pengene: Skattestyrelsen og de øvrige arvinger.
Uden dokumentation kan lånet blive til en gave
Overfører du et større beløb til dit barn uden andet end en besked i banken, er der ikke noget, der objektivt viser, om det var et lån eller en gave. Skattestyrelsen kan lægge til grund, at det var det sidste — og gaver over en vis grænse udløser gaveafgift.
Det samme gælder ved et dødsfald. Skal beløbet indgå i boopgørelsen som et tilgodehavende, skal der være noget at pege på. Ellers er det de andre arvingers ord mod dine.
Anfordringsgældsbrevet er standardløsningen
Den almindelige konstruktion er et rentefrit anfordringslån dokumenteret ved et gældsbrev. Anfordring betyder, at långiver kan kræve pengene tilbage når som helst mod et varsel — der er altså ingen fast afdragsplan.
Det er netop kombinationen, der gør det til et reelt lån og ikke en skjult gave: pengene kan kræves tilbage. Et lån, der aldrig kan opsiges og aldrig skal betales, har svært ved at være andet end en gave.
Rentefrit er tilladt mellem private
Der er ikke krav om, at et lån mellem private skal forrentes. Et rentefrit anfordringslån mellem familiemedlemmer er en almindelig og anerkendt konstruktion.
Vær opmærksom på, at det forudsætter, at lånet faktisk kan kræves tilbage. Aftaler I i stedet et fast lån over tyve år uden rente, ser billedet anderledes ud.
Det gældsbrevet skal indeholde
- Hvem der er kreditor og debitor, med fulde navne og adresser
- Hovedstolen — det beløb der lånes
- At lånet er rentefrit, hvis det er det
- At gælden forfalder på anfordring, og med hvilket varsel
- Datoen, og begge parters underskrift
Skal der eftergives beløb undervejs — for eksempel et årligt afdrag svarende til det afgiftsfrie gavebeløb — bør det ske som en dokumenteret, selvstændig beslutning hvert år. Ikke som noget, der er skrevet ind i gældsbrevet på forhånd, for så begynder det igen at ligne en gave fra starten.
Overfør pengene, så det kan ses
Brug en bankoverførsel med en tekst, der henviser til gældsbrevet. Kontanter efterlader ingen spor, og et lån uden spor er svært at gøre gældende — også over for den, der skylder.
Husk forældelsen
Et krav, der støttes på et gældsbrev, forældes efter ti år, mens et almindeligt krav forældes efter tre. Det er endnu en grund til papiret. Læs mere om hvornår et krav forældes.
Lav gældsbrevet
Du kan lave et gældsbrev online ved at svare på en række spørgsmål og sende det til underskrift med MitID, så både indhold og tidspunkt er dokumenteret.